Bạn đang xem trang tiếng Việt không dấu!
Thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ là gì?
Đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc của thường trú nhân và công dân Mỹ dù họ sinh sống làm việc tại Mỹ hoặc ở bất kỳ một quốc gia nào khác trên thế giới. Thuế thu nhập ở Mỹ thường được đóng cho chính quyền liên bang và chính quyền tiểu bang.
Thuật ngữ “thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ” là một loại thuế đánh trên thu nhập chịu thuế (thu nhập sau khi trừ các khoản đã được giảm trừ) mà cá nhân thu được trong một năm tính thuế. Người có thu nhập càng cao thì sẽ đóng thuế càng nhiều.
Thuế thu nhập ở Mỹ được chia theo 3 cấp: cấp địa phương (Local Income Taxes), cấp tiểu bang (State Income Taxes), cấp liên bang (Federal Income Taxes).
Phân biệt tờ khai khi thuê nhân sự tại Mỹ và khi thuê freelancer tại Mỹ
Doanh nghiệp Mỹ thường thuê nhân viên theo hai hình thức:
Tờ khai W-2 còn được gọi là mẫu kê khai lương và thuế. Tờ khai W-2 báo cáo tiền lương trong năm mà người lao động nhận được và khoản thuế đã được khấu trừ từ tiền lương trong năm. Theo quy định, chủ doanh nghiệp được yêu cầu cung cấp mẫu W-2 cho người lao động có thu nhập chịu thuế từ 600 đô la trở lên trong năm.
Đối với những người lao động tự do làm việc theo hợp đồng ngắn hạn và không thuộc biên chế của Doanh nghiệp, nếu có thu nhập chịu thuế từ 600 đô la trở lên, Cá nhân sẽ nhận được Mẫu 1099-NEC để khai báo thu nhập.
Form 1099 là mẫu thuế do doanh nghiệp sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán cho Cá nhân không phải là nhân viên, bao gồm nhân viên hợp đồng, người làm việc tự do (freelancer) và các chủ doanh nghiệp cá nhân khác không được coi là nhân viên của Công ty đó. Do không bao gồm các khoản khấu trừ thuế FICA, những Cá nhân không phải là nhân viên này có trách nhiệm nộp Thuế tự doanh theo quy định của Cục thuế Mỹ (IRS).
Hai loại tờ khai phổ biến của của Form 1099 mà Doanh nghiệp cần lưu ý là Form 1099-MISC và Form 1099-NEC.
- Tờ khai 1099-MISC (Form 1099-MISC):
Được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán đa dạng trong hoạt động kinh doanh trị giá từ $10 trở lên, bao gồm:
- Tờ khai 1099-NEC (Form 1099-NEC):
Được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán phi lương (nonemployee compensation) trị giá từ $600 trở lên cho các cá nhân không phải nhân viên (nonemployee), chẳng hạn như freelancer và nhà cung cấp dịch vụ khác.
Phân biệt tờ khai W-2, 1099-MISC và 1099-NEC
Những hỏi thường gặp về thuế Mỹ khi trả lương nhân viên tại Mỹ
Những tiểu bang nào không có thuế thu nhập?
Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming là những tiểu bang tại Mỹ không thu thuế thu nhập. New Hampshire không đánh thuế tiền lương kiếm được, nhưng đánh thuế thu nhập kiếm được từ tiền lãi và cổ tức. Vào cuối năm 2023, New Hampshire sẽ bắt đầu loại bỏ dần các loại thuế này và tất cả thu nhập cá nhân trong tiểu bang sẽ được miễn thuế vào năm 2027.
Chủ doanh nghiệp cần phải làm gì để tuân thủ quy định thuế khi thuê nhân sự tại Mỹ?
Chủ doanh nghiệp cần chuẩn bị và gửi các tờ khai thuế như Form W-2 cho nhân viên và Form 1099-NEC cho freelancer trước hạn chót và đảm bảo tính chính xác của các thông tin liên quan.
Chủ doanh nghiệp cần tính toán thuế như thế nào cho nhân viên và những khoản khấu trừ thuế nào có thể áp dụng?
Doanh nghiệp cần tính toán thuế thu nhập cá nhân dựa trên mức thuế lũy tiến và các khấu trừ thuế thu nhập áp dụng cho từng nhân viên. Có những khoản khấu trừ thuế sau, bao gồm khấu trừ cá nhân, khấu trừ gia đình, miễn thuế cho người phụ thuộc và các khoản khấu trừ liên quan đến bảo hiểm y tế và tiết kiệm hưu trí.
Chủ doanh nghiệp tại Mỹ có thể nộp tờ khai bằng hình thức nào?
Dù lựa chọn hình thức nào, Doanh nghiệp cũng cần tuân thủ thời hạn nộp tờ khai thuế và đảm bảo tính chính xác của thông tin gửi đi. Nên xem xét các phương thức gửi thuế thuận tiện và đảm bảo tuân thủ các quy định và yêu cầu thuế liên quan từ Cục Thuế Liên bang và cơ quan thuế tiểu bang.
Chủ doanh nghiệp có phải nộp thuế cho freelancer được thuê không?
Doanh nghiệp không trực tiếp nộp thuế cho freelancer, nhưng Doanh nghiệp cần chuẩn bị và gửi tờ khai thuế Form 1099-NEC cho freelancer để báo cáo thu nhập đã trả cho họ.
Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm kế toán để quản lý thuế khi thuê nhân sự không?
Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm kế toán thuế để quản lý thuế khi thuê nhân sự bằng cách tính toán, chuẩn bị và gửi tờ khai thuế một cách chính xác và hiệu quả. QuickBooks Online là một phần mềm kế toán quốc tế phù hợp để cho công ty quy mô vừa và nhỏ và có tuyển dụng lao động tại Mỹ.
Doanh nghiệp cần gửi bản sao tờ khai thuế cho ai và thời hạn nào?
Chủ doanh nghiệp cần gửi bản sao tờ khai thuế cho Cục thuế Mỹ (IRS) trước ngày 28/2 (hoặc 31/3 nếu gửi điện tử) và cung cấp bản sao cho nhân viên hoặc freelancer.
Doanh nghiệp tại Mỹ cần tìm hiểu thêm về quy định thuế liên quan khi thuê nhân sự tại Mỹ ở đâu?
Doanh nghiệp có thể tìm hiểu thêm thông tin từ Cục thuế Mỹ (IRS) và cơ quan thuế tiểu bang nơi doanh nghiệp hoạt động. Ngoài ra, tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia kế toán thuế hoặc công ty dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.
Global Link Asia Consulting là công ty tư vấn với độ ngũ chuyên gia kế toán thuế, CPA Mỹ chuyên nghiệp với hơn 20 năm kinh nghiệm sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp mọi vấn đề về kế toán thuế trong quá trình hoạt động kinh doanh tại Mỹ.
Doanh nghiệp sẽ bị xử phạt như thế nào khi không làm tờ khai cho nhân viên?
Khi không làm tờ khai cho nhân viên, Doanh nghiệp có thể sẽ bị áp dụng các hình thức xử phạt sau, bao gồm mức phạt tiền cho vi phạm trễ hạn, phạt đánh thuế và/hoặc các khoản phạt bổ sung dựa trên mức thuế chưa nộp.
Doanh nghiệp giữ lại bản sao tờ khai thuế cho nhân viên trong bao lâu?
Doanh nghiệp nên giữ lại bản sao tờ khai thuế cho nhân viên trong ít nhất 4 năm, để đáp ứng yêu cầu kiểm tra từ Cục thuế Mỹ (IRS) và phục vụ cho mục đích kiểm toán.
Doanh nghiệp có thể nhờ một công ty dịch vụ kế toán tư vấn để làm tờ khai thuế cho nhân viên không?
Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ của một công ty tư vấn kế toán chuyên nghiệp để chuẩn bị và gửi tờ khai thuế cho nhân viên. Global Link Asia Consulting là công ty tư vấn với đội ngũ chuyên gia thuế kế toán chuyên nghiệp hơn 20 năm kinh nghiệm tại Mỹ, hỗ trợ Doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ quy định thuế về thuế; giảm thiểu sai sót và tránh bị xử phạt; giúp Doanh nghiệp tiết kiệm được thời gian và tối ưu hóa khấu trừ thuế và miễn thuế.
Mức phạt khi chủ doanh nghiệp tại Mỹ nộp Form W-2 và Form 1099 trễ?
Việc nộp Form W-2, Form1099-MISC và 1099-NEC trễ sẽ bị phạt theo quy định của Cục thuế Mỹ (IRS) tại Mỹ. Dưới đây là một ví dụ về phạt có thể áp dụng cho việc nộp Form W-2 và Form 1099 trễ:
Lưu ý rằng các con số và quy định phạt cụ thể có thể thay đổi theo từng năm và được quy định bởi Cục thuế Mỹ (IRS). Do đó, Doanh nghiệp nên tham khảo hướng dẫn của IRS hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia thuế để biết thông tin phạt chính xác và cập nhật.
Doanh nghiệp cần làm gì khi bị xử phạt trong việc làm tờ khai thuế cho nhân viên?
Nếu Doanh nghiệp phạm lỗi trong việc làm tờ khai thuế cho nhân viên, Doanh nghiệp nên sửa chữa và khắc phục ngay lập tức bằng cách nộp tờ khai thuế sửa chữa.
Trong trường hợp Doanh nghiệp đã trễ hạn nộp tờ khai thuế hoặc gửi thông tin không chính xác, Doanh nghiệp nên liên hệ với Cục thuế Mỹ (IRS) và tìm sự tư vấn từ chuyên gia kế toán thuế để được hỗ trợ và tư vấn về cách xử lý tình huống cụ thể của Doanh nghiệp. Global Link Asia Consulting với đội ngũ kế toán thuế, CPA Mỹ sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp hợp tác với các cơ quan thuế và tìm cách khắc phục lỗi nhằm giảm thiểu việc tác động của việc xử phạt.
Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 06 tháng 08 năm 2024. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.
